퇴직금 세율을 알고 계십니까? 퇴직금 세율은 근속 연수와 지급액에 따라 다릅니다. 이에 따라서, 세금 계산 방식이 달라질 수 있습니다. 하지만 걱정하지 마세요! 퇴직소득세 계산 방법을 자세히 살펴보면서, 자동 계산기를 이용해 3초 만에 간단하게 계산해보실 수 있습니다.
1. 퇴직금 세금이란?
먼저, 근속 연수에 따라서 퇴직금 세율이 결정됩니다. 만약 근속 연수가 1년 미만인 경우에는 세율이 15%입니다. 하지만, 1년 이상 2년 미만인 경우에는 세율이 13%로 내려갑니다. 더 많은 근속 연수를 쌓으시면, 세율이 더욱 낮아집니다.
또한, 지급액에 따라서도 세율이 결정됩니다. 지급액이 5천만원 이하인 경우에는 세율이 15%입니다. 하지만, 지급액이 5천만원을 초과하는 경우에는 세율이 20%로 올라갑니다. 지급액이 더욱 많은 경우에는 세율이 더욱 높아집니다.
따라서, 퇴직금 세율을 계산하려면 근속 연수와 지급액을 고려해야 합니다. 이를 위해서는 퇴직소득세 계산 방식을 자세히 살펴보는 것이 좋습니다. 이를 통해, 자동 계산기를 이용해 정확한 세금을 계산하실 수 있습니다!
퇴직금은 퇴직소득이기 때문에 소득세를 내야합니다. 세금은 공제 후 환산된 금액에 따라 6~45%의 세율이 적용됩니다. 세율 구간은 근로소득, 종합소득세와 동일합니다.
근속연수공제와 환산급여별 공제 후 과세표준에 세율을 적용하여 계산합니다. 아래에서 어떻게 계산되는지 상세히 설명해드리겠습니다.
세전 퇴직금 금액과 근속연수를 통해 아래 퇴직금 세금 계산기로 쉽게 계산해보세요!
2. 2023 퇴직금 세금 계산기
아래 자동 계산기에 퇴직금 금액과 근속년수, 세액공제액을 넣어서 간단하게 계산해볼 수 있습니다. 이 계산기는 23년 1월 이후 퇴직금에 대해 적용되는 세금입니다.
지방소득세
퇴직금 금액과 근속연수를 가지고 퇴직금 수령시 세액을 계산합니다. 이를 위해 근속연수에 따른 공제와 세액공제액 등이 적용됩니다.
퇴직금 계산 예시
2년 8개월을 근무한 뒤 퇴직금이 1000만원인 경우 세금을 계산해보겠습니다. 2년 8개월이면 근속연수는 3년입니다. 따라서 근속연수 공제로 300만원이 차감됩니다. 그리고 세액공제액으로 최대 2000만원까지 공제됩니다. 이를 고려하여 퇴직금에 대한 세금을 계산할 수 있습니다.
- 퇴직금 세금 몇프로 계산방법 순서
1. 근속연수 공제: 2023년 기준으로 3년이면 1년에 100만원씩 공제되므로 3백만원이 공제됩니다.
2. 세액공제액 고려: 최대 2000만원까지 세액공제액이 적용됩니다.
3. 세율 적용: 공제 후 남은 금액에 대해 지방소득세 세율이 적용됩니다.
- 퇴직금 1000만원 세금 (지방세 포함)
1년 근속 48만 8130원
2년 근속 24만 2천원
3년 근속 13만 2천원
- 퇴직금 500만원 세금 (지방세 포함)
1년 근속 12만 1천원
2년 근속 4만 4천원
3년 근속 0원
위 계산기에 천만원, 근속연수 3년을 넣어 계산하면 자동으로 실수령액이 계산할 수가 있어서 시도해보세요
- 23년부터 변경된 퇴직금 세금
근속연수공제액 확대
23년 1월 1일 이후 퇴직자부터 근속연수공제액이 확대되어서 참고해주세요 5년 이하: 30만→100만원
6~10년: 50만→200만원
11~20년: 80만→250만원
20년 초과: 120만→300만원
- 과세표준 세율구간 변경
23년 1월 1일 발생하는 소득 분부터 세율 구간이 변경됐다고 합니다.
1200만원 이하 → 1400만원 이하
1200만~4600만원 이하 → 1400만~5000만원 이하 4600만~8800만원 이하 → 5000만~8800만원 이하
3. IRP 퇴직금 세금
IRP 계좌로 퇴직금을 받는 경우, 당당하게 세전 금액을 그대로 받을 수 있습니다. 1천만원이라면 1천만원이 손에 들어올 것입니다. 단, 연금이나 일시금을 수령할 때에는 세금이 부과됩니다.
하지만 모든 퇴직금을 IRP로 받는 것은 아닙니다. 퇴직금이 300만원 미만이거나 55세 이상이라면 일반 통장으로 받을 수 있습니다. 이 경우에는 세전 금액을 그대로 받을 수 없습니다.
일시금을 인출할 경우, 퇴직금은 퇴직소득세가 부과됩니다. 개인 적립금을 납부하여 세액 공제를 받은 금액 및 운용 소득은 16.5%의 분리과세 대상입니다. 하지만, 55세 이후 연금으로 받을 경우, 퇴직소득세의 30~40%를 감면해줍니다.
또한, 이러한 세금 정책은 국가에 따라 다르게 적용됩니다. 따라서, 국가별로 세금 정책을 확인하시기 바랍니다.
연금수령 시 세금 혜택
① 퇴직금을 연금으로 수령할 경우, 10년차까지는 퇴직소득세의 70%가 적용되고 11년차부터는 60%가 적용됩니다.
예를 들어, 퇴직금 1억에 대한 퇴직소득세가 900만원이라면, 연금으로 매년 1천만원씩 수령하게 되는 경우 10년간 총 630만원 (900만원의 70%)을 세금으로 납부하게 됩니다. 이로 인해 270만원을 절약할 수 있습니다.
② 퇴직금 외 금액을 연금으로 수령할 경우, 연금수령액의 3.3~5.5%가 연금소득세로 부과됩니다. (80세 이후 3.3%, 80세 이전 4.4%, 70세 이전 5.5%) 퇴직금 세금 몇프로 계산방법과 자동 계산기, IRP 세금에 대해 소개해드렸습니다. 23년도에는 세율구간도 바뀌고 근속연수공제도 바뀌어 세금이 줄어드는 효과가 있으니 꼭 계산해 보시기 바랍니다.
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